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开个机加工厂,需要多高的利润才能在税后有赚头?

放大字体  缩小字体 发布日期:2018-07-03 浏览次数:163
    现在在我国办一家公司,要多高的获利才能在缴税后,还有赚头呢?200万元销售收入的公司,房租、薪酬、作业、资料、设备估计本钱160万元,毛利40万元。创业者一阵狂喜,赚了40万元,不错……可是,假设交完各种税费,效果到手只需2.14万元!你没看错是2.14万元(不是21.4万元),是不是欲哭无泪。具体收入、本钱、税收清单如下,童叟无欺。
假定你开了家机加工厂,一年下来,运营状况如下:

厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税前租金,相关税费由租户担任。厂房月租1万元(税前),年租金12万。
黏土是买回来的,花了10万元。
公司有两台车,一台载重5吨的货车用来送货,一台2.5升的轿车用来作业。每年汽油费4万元。
雇佣员工的开支(含薪酬、奖金、社保、代扣个人所得税等)共花了110万元。
水费、电费、煤气费、通讯费、作业费共花了15万元。
设备维护和折旧9万元。
本年卖了200万元产品(含税)。
我本年能挣多少钱呢?是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40(万)?
当然不是,要先缴税。下面算一算要交多少税:
税项1:租厂房的税费

(a) 营业税: 12*5% = 0.6(万)
(b) 城建税: 0.6*7% = 0.042(万)  (这是在城市的税率,镇的话低一点,5%)
(c) 教育费附加: 0.6*3% = 0.018(万)
(d) 房产税: 12*12% = 1.44(万)
(e) 土地使用税:
以广州为例,广州市工业用地税率分为五档:15元、12元、8元、5元、3元
按三级用地的标准,每年每平方米8元。
2000*8 = 1.6万
(f) 印花税: 12万*1‰ = 0.012万
以上(a)~(f),租厂房税费估计:0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(万)

税项2:车船税

720+480 = 0.12万

税项3:印花税
购销合同(不含增值税价)的0.3‰:
 200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(万)

税项4:增值税
(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(万)

税项5:城建税——增值税的7%
16.15*7% = 1.93(万)

税项6:教育费附加——增值税的3%
16.15*3% = 0.83(万)

税项7:当地教育费附加——增值税的1%
16.15*1% = 0.28(万)

以上1~7项税费估计:
3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(万)

下面核算税前获利,这是企业所得税的税基。核算所得税时,增值税不得抵扣本钱。所以核算税前获利时,也不得用增值税抵扣本钱。
税前获利 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(万)
税项8:企业所得税,税率25%
税前获利*25% = 4.02*25% = 1.01(万)

下面核算企业税后获利: 4.02-1.01 = 3.01(万)
要把企业获利提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。分红需缴个人所得税。

税项9:个人所得税,税率20%
3.01*20% = 0.6(万)

企业主毕竟到手的钱为:3.01-0.6 = 2.41万。假设摊分到12个月的话,月收入是2008元。以上还没核算企业主应给自己缴交的社保费用,假设按2016~2017年广州的标准,每个月至少要交一千多元的社保费。这样企业主可支配收入每个月只需几百元。你原以为全年有40万获利,事实上在这么薄的获利之下,全年底子白干。

在以上的核算过程中,企业主缴交的税费合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56(万)
这儿至少还有一项税费还没算进去:汽油税。根据2016年3月92号汽油的油价和税率,每100元汽油含税50.36元。本案中年花费4万元油钱,其间包括油税:4*50.36% = 2.01(万)
这样,企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57(万)
还要说明的是,这38.57万的税费,只包括了企业和企业主所缴税费,没有包括企业员工所缴的个人所得税。本案中,根据员工人数和薪酬的不同,所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。

这个案例告诉我们,现在在我国,照章缴税的话,微利工作难有生存空间。要做就要做暴利工作。

110万的雇员薪酬,有一半进了政府部分

员工月薪1万,扣除五险一金个税

实践到手7454元,但老板实践付出14410元


很多人都抱怨,说自己的作业累,上班苦,薪酬还低,你知道吗,其实你拿到手的薪酬,可是经过了几道税的关卡才到你手上的。那这其间到底是经过了几层呢?

为什么薪酬其实不低拿到手的却很少?

月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。今天,小编要告诉你一个严格的实践:你到手的薪酬,其实还不到薪酬总额的六成。

并且,更严格的是,接下来,可能还要少下去。那么,谁“扣”了你的钱?
虽然都是“心爱肉疼”的事儿,但仍是觉得不吐不快。

1、说多了都是泪

月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。

近来,国务院副总理马凯标明,现在养老保险缴费水平偏高,“五险一金”已占到薪酬总额的40%至50%。也就是说,你拿到手的薪酬,还不到薪酬总额的六成。

那么,剩下四成多差额都去哪儿了?

税前月薪1万,五险一金、个税就要6955.70元。

税前月薪1万元,每月五险一金以及个税加一起就要6955.70元,这看起来,好像有问题,有些人可能会问,再加上交纳的个税,难道税后就拿不到3000元。这就是不了解五险一金除了个人交纳的部分外,首要还要靠企业交纳。

(1)个人缴费-社保与公积金缴费明细:养老8%:800元;医疗2%:203(200+3)元;赋闲0.2%:20元;公积金12%:1200元。个人缴费估计:2223元。个税:应缴税额总计:4277元,交纳个税:322.70元。

(2)单位缴费-社保与公积金缴费明细:养老20%:2000元;医疗10%:1000元;赋闲1%:100元;工伤0.3%:30元;生育0.8%:80元;公积金12%:1200元。单位缴费估计:4410元。从上面的核算中,可以知道,到手收入:10000-2223-322.70=7454.3元;单位用工开支总计:10000+4410=14410.00元。

雇主每月付出了14410元,员工个人拿到了7454.30元。之间6955.70元的差额,毕竟去了哪里?下面再以图表作出说明。



其间单位交纳的五险3210元、个人交纳的三险1023元,上缴了社保安排;单位交纳、个人交纳的公积金各1200元,上缴公积金办理安排;个人所得税322.70上缴税务安排。

你税前月薪为10000元时,实践拿到手的现金为7454元,占企业实践用工本钱14410元的比例为51.73%,现已逾越一半了。企业需求背负的金额,约为个人到手金额的两倍。该惊叹了吧,是不是也算得让我们心有余悸。

当然,你可以和我辩论说,那些“五险一金”仍是有恰当一部分会回到我们手中的。我不管过几十年后还能不能拿回自己的养老金,就算能百分之百拿回,并且拿回的钱也现已早也价值下降,那是毫无疑问的。今天我们的收入,再加上个人拿薪酬去消费时再交纳的产品税款,确确实实有一半以上被政府拿走了。这一点,谁都无法否定。

2、被扣得多,别流泪,你可是在“好”企业

在不同的企业中“社保”的体现也不尽相同。武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾这样标明,从企业供应五险两金(五险:养老保险、医疗保险、赋闲保险、工伤保险和生育保险,两金:住所公积金和企业年金)的待遇,可以差异我国劳工等次:

(1)至多只需五险的劳工,他们一定是在中小企业作业;
(2)具有无缺五险一金的劳工,他们一定是在大企业或上市公司作业,这类作业也称为正规作业,或称体面作业;
(3)具有丰富的五险两金的劳工,他们大多是在独占或暴利工作作业。

3、一比较,又吓你一跳

我国社保缴费率世界排名第一,缴费基数是邦邻的4.6倍。

据清华大学教授白重恩的测算,我国五项社会保险法定缴费之和恰当于薪酬水平的40%,有的区域甚至抵达50%;我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一,约为“金砖四国”其他三国均匀水平的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国家的2.8倍,是东亚邦邻的4.6倍。

4、泪啊,仍是接着流

社保缴费上涨已成全国趋势。

天津市人力资源和社会保障局近来发布,2015年天津用人单位和员工交纳城镇员工底子养老、城镇员工底子医疗、赋闲、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和14058元。按此测算,社保缴费基数下限上调282元,上限则上调了1278元,涨幅分别为11%和10%。这意味着,即便月薪酬不到2000元,企业和员工也得按照2812元的缴费基数下限交纳社保。

我们收拾发现,除天津以外,福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。广西、湖北等地社保部分介绍,近年来社保缴费基数年年都会上浮,一般会根据上一年的“社会均匀薪酬”判定。

我国社会保险的首要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、赋闲保险、工伤保险、生育保险,总称“五险”。按照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规,社保缴费以上一年社会均匀薪酬的60%至300%为交纳基数。

相关专家标明,这就意味着社会均匀薪酬增加,缴费基数也会随之上浮,上涨是普遍现象。揭穿资料闪现,2012年北京社保缴费基数下限为1869元,2014年已前进到2317元;浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元前进到了2014年的2230元。财政部发布的历年全国社会保险基金也呈连年上涨态势。
 
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